| 文件名称: |
（毕业论文）论银行会计人员再教育（全文7800字）[10] |
| 文件大小: |
123kb |
| 文件类型: |
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| 上传时间: |
2009-10-28 15:34:38 |
| 更新时间: |
2010-02-08 08:37:04 |
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（毕业论文）论银行会计人员再教育（全文7800字）[10]
摘要
Abstract
目录
引言
一、内部控制制度的内涵
（一）内部控制制度的主体
（二）内部控制制度的客体
（三）内部控制制度的目标
（四）内部控制制度的手段
（五）内部控制制度的实质
二、建立内部控制制度的主要因素
（一）建立内部控制制度应遵循的基本原则
1、合法性原则
2、全面性原则
3、相互制约原则
4、凭证制度原则
5、业务程序标准化原则
6、人员素质控制原则
（二）内部控制制度的基本内容
1、科学分工、明确职责
2、确定目标、重视环节
3、建立程序、明确权限
4、严加核对、形成勾稽
5、检查考核、奖惩严明
三、内部控制制度的有效性分析
（一）“亚细亚”的兴衰分析
1、控制环境失效
（1）经营者品行、价值观
（2）董事会瘫痪
（3）人事政策与员工素质
2、风险意识不够
3、没有适当的控制活动
4、信息沟通不顺畅
5、内部监督缺乏
（二）“湘缆厂”的破产分析
1、“湘缆”的控制环境
（1）“湘缆”的董事会
（2）“湘缆”管理者素质与品行
（3）“湘缆”组织结构
（4）“湘缆”的内部审计
2、“湘缆”的会计系统
3、“湘缆”的控制程序
四、建立有效内部控制制度的途径
（一）建立健全内部控制的组织体系
（二）促进内部控制制度有效实施
1、确保业务程序标准化
2、增强综合素质意识，优胜劣汰
3、建立激励机制，加强内控实施
4、建立信息沟通系统，保证内控效果
5、强化外部监督，促进内控完善
五、内部控制制度的必然趋势
[参考文献] |
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361646509 
